EU BTW-Gids voor Freelancers — Tarieven, Regels & Tips
BTW-regels in de EU kunnen complex zijn. Invoicey helpt door automatisch BTW te berekenen op basis van klantlocatie, verleggingsregeling voor B2B intra-EU diensten te hanteren en de juiste juridische vermeldingen op je facturen op te nemen.
Onze documentatie bevat BTW-tarieven voor alle 27 EU-landen, verleggingsregelingen en een interactieve calculator.
Btw-tarieven in de EU per land
Btw-tarieven verschillen sterk tussen de EU-landen en het Verenigd Koninkrijk. De tabel toont het algemene tarief, de verlaagde tarieven en opvallende lokale regels voor alle 27 EU-lidstaten en het VK, stand 2026. Gebruik hem als vertrekpunt: tarieven veranderen en sommige goederen en diensten kennen eigen tarieven, dus laat het altijd bevestigen door je boekhouder of de Belastingdienst.
Wat moet er op een geldige btw-factuur in de EU staan?
De btw-richtlijn (Richtlijn 2006/112/EG van de Raad, artikel 226) somt de gegevens op die een volledige factuur moet bevatten. Ontbreekt er één, dan kan je klant de btw mogelijk niet aftrekken en kan de factuur bij een controle worden afgekeurd. Invoicey heeft voor elk gegeven een eigen veld, zodat je vóór verzending meteen ziet of er nog iets leeg is.
- 1Een opeenvolgend factuurnummer dat uniek is en nooit opnieuw wordt gebruikt
- 2De factuurdatum (datum van uitreiking)
- 3De datum van levering of dienst, als die afwijkt
- 4Je volledige (bedrijfs)naam en adres
- 5Je btw-identificatienummer (als je btw-plichtig bent)
- 6De volledige naam en het adres van je klant
- 7Het btw-nummer van je klant bij intracommunautaire B2B-verkopen met verlegging
- 8Een omschrijving van de goederen of diensten en de hoeveelheid
- 9Het bedrag exclusief btw, het btw-tarief en het btw-bedrag per tarief
- 10Het totaal te betalen bedrag en, indien van toepassing, de vermelding van vrijstelling of verlegging
Btw verleggen uitgelegd
Lever je diensten aan een btw-geregistreerd bedrijf in een ander EU-land, dan reken je meestal geen btw. De afnemer geeft de btw aan in zijn eigen land: dat is de verleggingsregeling. Die geldt voor de meeste grensoverschrijdende B2B-diensten volgens de hoofdregel voor de plaats van dienst (artikel 44 van de btw-richtlijn).
De factuur toont wel het bedrag exclusief btw, een btw-regel van 0% en een duidelijke vermelding zoals “Btw verlegd (artikel 196 Richtlijn 2006/112/EG)”. Zowel jouw btw-nummer als dat van je klant moeten erop staan. De afnemer geeft de btw daarna aan tegen het tarief van zijn land, zodat zijn nettokosten meestal gelijk zijn aan een binnenlandse aankoop.
In Invoicey kies je het land van de klant en vul je zijn btw-nummer in; daarna zet je het tarief op 0% en voeg je de vermelding “btw verlegd” toe. Controleer het btw-nummer van je klant vooraf in de gratis VIES-dienst van de Europese Commissie: een verlegde factuur aan een ongeldig nummer kan betekenen dat jij de btw verschuldigd bent.
Bijzondere regels: Frankrijk, Duitsland en Nederland
Frankrijk
Micro-ondernemers (auto-entrepreneurs) met een omzet onder de drempels van de “franchise en base de TVA” (in 2025: € 37.500 voor diensten en € 85.000 voor de verkoop van goederen) rekenen geen btw. Elke factuur moet dan de zin “TVA non applicable, art. 293 B du CGI” bevatten.
Franse zakelijke facturen moeten ook het SIREN- (9 cijfers) of SIRET-nummer (14 cijfers) vermelden. Sla het één keer op in je Invoicey-bedrijfsprofiel en het staat op elke factuur. Vanaf september 2026 moeten Franse bedrijven stapsgewijs e-facturen ontvangen (en later versturen).
Duitsland
Onder de Kleinunternehmer-regeling (§19 UStG) rekenen bedrijven geen Umsatzsteuer als hun omzet het vorige jaar onder € 25.000 lag en dit jaar naar verwachting onder € 100.000 blijft. Op hun facturen hoort een vermelding als “Gemäß § 19 UStG wird keine Umsatzsteuer berechnet.”
Btw-plichtige Duitse bedrijven rekenen 19% op de meeste goederen en diensten en 7% op bijvoorbeeld veel levensmiddelen en boeken. Sinds 2025 moeten bedrijven in Duitsland B2B gestructureerde e-facturen kunnen ontvangen; de verplichting om ze te versturen wordt vanaf 2027 gefaseerd ingevoerd.
Nederland
Met de KOR (kleineondernemersregeling) hoeven Nederlandse ondernemers met een jaaromzet onder € 20.000 geen btw te rekenen. Gebruik je de KOR, dan vermeld je geen btw op je facturen en geef je aan dat je de kleineondernemersregeling toepast.
Bij B2B-diensten aan bedrijven in andere EU-landen passen Nederlandse freelancers de verleggingsregeling toe met de vermelding “btw verlegd”. Het algemene tarief is 21% en het verlaagde tarief van 9% geldt voor onder meer levensmiddelen.
Veelgestelde vragen over btw
Moet ik na de Brexit btw rekenen aan Britse klanten?
Voor een freelancer in de EU die diensten levert aan een Brits bedrijf is het VK nu een derde land: B2B-diensten vallen meestal buiten de EU-btw. Je factureert dus zonder btw en vermeldt dat de dienst buiten de reikwijdte valt (of in het VK verlegd wordt). Voor verkopen aan Britse consumenten gelden andere regels. Check de richtlijnen van je eigen land, want de vermeldingen verschillen.
Wat is het één-loket-systeem (OSS)?
Via de OSS kan een EU-bedrijf de btw op verkopen aan consumenten in andere EU-landen aangeven met één kwartaalaangifte in het eigen land, in plaats van zich in elk land te registreren. Dat is vooral relevant als je online digitale diensten of goederen verkoopt aan particulieren in de EU boven de EU-brede drempel van € 10.000.
Ik ben freelancer — moet ik me registreren voor de btw?
In Nederland ben je als ondernemer in principe btw-plichtig, maar met een omzet onder € 20.000 kun je kiezen voor de KOR. In andere landen wordt registratie verplicht boven een nationale drempel (bijvoorbeeld € 37.500 voor diensten in Frankrijk of € 25.000 in Duitsland). De regels verschillen sterk, dus overleg met een boekhouder.
Mag ik een factuur zonder btw sturen?
Ja, als er een wettelijke vrijstelling geldt — bijvoorbeeld de KOR, de verleggingsregeling voor intracommunautaire B2B-diensten of bepaalde vrijgestelde diensten zoals sommige zorg- en onderwijsdiensten. De factuur moet dan vermelden waarom er geen btw wordt gerekend, met verwijzing naar de geldende regel.
Invoicey doet het rekenwerk — exclusief btw, btw per tarief en totalen — en houdt de verplichte gegevens op één plek bij, zodat je sneller een correcte factuur maakt. Het vervangt geen professioneel advies: laat landspecifieke regels altijd bevestigen door je boekhouder of de Belastingdienst.
Bekijk volledige BTW-gids →Klaar om een Europese factuur met de juiste btw te maken?
Met de EU-btw-factuurgenerator van Invoicey voeg je btw-nummers toe, kies je per regel het juiste tarief en neem je de vermelding “btw verlegd” op — zonder handmatige opmaak en met een controle vóór verzending.
Probeer de EU-btw-factuurgenerator →